캐나다 세금신고 셀프 가이드, 비지니스 소득 신고하는 방법에 대해 알아보겠습니다. 근로소득(T4) 외에 셀프 임플로이드(Self-employed), 커미션 소득을 신고해야 되는 분들은 T2125라는 폼을 이용해서 신고를 할 수 있습니다.
캐나다 세금신고: 비지니스 소득의 종류
법인이 아닌 셀프 임플로이드(Self-employed) 소득의 종류에는 아래와 다양한데요. 근로소득처럼 CPP, EI, Income Tax를 따로 떼지 않는 employee의 개념이 아닌 사업자 수익으로 생각하시면 됩니다.
보통 아래의 소득을 받으시는 분들은 회사로부터 T4A(box 20 or 48)를 발급받습니다. 페이롤(Payroll) 어카운트가 없는 회사에서는 기존의 인보이스(invoice)로 발급받을 수 있습니다.
◽커미션(Commission) 소득: 리얼터, 브로커 등
◽공사, 레노베이션 등 기술직(Construction) 소득
◽우버 또는 우버잇츠(Uber Eats) 소득
◽튜터(Tutor) 등 강습 비용
셀프 임플로이드(Self-employed) 소득의 비용은 어떤 것들이 처리되나요?
T4A(Self-employed income) 소득이 발생하면 CPP, EI 그리고 Income Tax를 따로 원천징수하지 않고 받은 금액이라 택스 납부에 부담이 있을 수 있는데요. 그러나 셀프 임플로이드 인컴을 비지니스 소득으로 간주하는 만큼 비지니스와 관련된 비용을 이용하여 소득을 줄일 수 있습니다.
비용(Expense)으로 사용 가능한 것은 어떤 것들이 있을까요?
◽물품대(Purchase)
◽오피스 물품비(Office Expense): 사무용품, 비품 등
◽유틸리티: 비지니스용으로 사용한 인터넷, 휴대폰 비용 등
◽렌트비: 비지니스를 위한 오피스나 스토리지(Storage) 등 렌트 비용
◽광고비
◽라이센스비: 비지니스를 위한 라이센스 비용
그 외에도 회계처리 비용, 식대, 주유비, 보험비 등을 비지니스 사용 일정 비율에 따라 (보통 50%) 비용으로 처리할 수 있습니다.
T2125 신고 방법은?
‘T2125‘라고 하면 생소하게 들릴 수 있지만 우리가 보통 캐나다 세금신고에 사용하는 양식인 T1과 같은 셀프 임플로이드 비지니스 소득 신고 양식으로 생각하시면 됩니다.
기존에 보고하는 근로소득(T4), 이자소득(T5)등과 함께 T2125 양식에 셀프 임플로이드 인컴과 비용을 모두 입력해서 함께 보고하면 되는 간단한 시스템입니다. T2125 양식은 아래와 같습니다.
Part 1: 비지니스 정보를 입력합니다.
비지니스 이름이 따로 없다면 택스 보고자의 이름과 주소를 그대로 입력합니다.
3A: Sales 금액 넣기
Self-Employed 인컴, 커미션 등 금액을 입력합니다.
비지니스 비용 입력
비지니스에 해당하는 비용을 입력합니다.
Part 7: 홈 오피스 익스펜스 입력
Self-Employed 인컴이 발생하면서 집에서 근무를 했다면 home office expenses를 클레임 할 수 있습니다.
❗홈 오피스 비용은 전체 금액을 사용할 수 없고, 비지니스 용도로 사용한 portion(%) 만큼만 비용으로 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 집 전체의 20%를 비지니스 용도로 사용했다면 홈 오피스 비용 전체 금액의 20%만 입력합니다. 홈 오피스 비용을 사용한다면 supporting docuement를 CRA 리뷰를 대비해서 최고 6년까지 꼭 보관해야 합니다.
자동차 관련 비용: 비지니스 관련 사용만큼 입력
자동차 관련 비용도 사용할 수 있습니다. 가스, 보험, 유지비용, 주차비 등을 비지니스 용도로 사용했다면 클레임 가능합니다. 홈 오피스 비용처럼 100%를 사용할 수 없고, 비지니스 용도로 사용한 만큼(%)만 클레임 해야 합니다. 정확한 계산을 위해서는 일 년간 사용한 총 마일리지와 비지니스 용도로 사용한 마일리지를 넣고 계산해야 됩니다.
HST 넘버가 있다면 꼭 따로 표기하기
Self-employed 수익을 위해 HST 넘버가 있다면 인컴과 비용을 정리할 때 Gross, HST와 Net 금액을 따로 정산해서 Net 금액은 T2125에 입력하고, HST는 NET Filing을 따로 해야 됩니다. GST HST Net Filing 은 다음 포스팅에서 자세하게 알려드리겠습니다.
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